长政办发〔2013〕17号

　　长白朝鲜族自治县人民政府办公室

　　转发县监察局关于全县国土资源系统

　　依法行政情况监察报告的通知

县政府各有关部门：

　　县监察局《关于全县国土资源系统依法行政情况的监察报告》已经县政府同意，现转发给你们，各相关单位请对照《报告》指出的问题，认真整改。

　　长白朝鲜族自治县人民政府办公室        

　　2013年9月17日        

　　全县国土资源系统依法行政情况监察报告

　　县监察局 2013年9月

　　为认真贯彻《国务院关于加强法治政府建设的意见》和《吉林省人民政府关于加强法治政府建设的实施意见》，落实“五权要求”，深入推进依法行政，维护行政纪律，促进廉政建设，依据《行政监察法》有关规定和《关于在全省国土资源系统开展依法行政监察工作的方案的通知》（吉监发〔2013〕2号）要求，县监察局于2013年5月下旬至8月中旬，对全县国土资源系统依法行政情况进行了专项执法监察。

　　一、基本情况

　　2011年以来，县国土资源系统依据《中华人民共和国土地管理法》、《中华人民共和国矿产资源法》、《中华人民共和国土地管理法实施条例》、《基本农田保护条例》、《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》、《划拨土地使用权管理暂行办法》等相关制度和规定，认真落实，依法行政，取得了较好成效，为县域经济发展创造了良好发展环境，做出了积极贡献。

　　经核查，2011年至2012年，土地审批面积560234.66?。其中，土地出让面积352360.29?，收缴土地出让金69779555.50元。本次受检金额286441973.09元，发现违规金额377600.00元。

　　二、依法行政执行情况

　　（一）行政事业费和收费收支情况

　　1?2011年各项收费合计3484004.69元，上缴3474004.69元，未缴10000.00元；2012年各项收费合计2547630.80元，上缴2138830.80元，未缴408800.00元。

　　2?2011年县财政拨入行政经费399273.60元，当年支出348327.60元；2012年县财政拨入行政经费443759.10元，当年支出443759.10元。

　　3?2011年事业收入3285326.40元，当年支出4925098.90元，超支1639772.50元，抵冲上年结余1169221.49元，赤字470551.01元；2012年事业收入4593116.40元，当年支出6389720.24元，超支1796603.84元，累计赤字2216208.85元。

　　4?2011年专款拨入6492961.19元（含上年结转501201.19元），当年专项支出5684309.05元，余额808652.14元；2012年专款拨入7951152.14元（含上年结转808652.14元），当年专项支出3918471.08元，余额4032681.06元。

　　（二）案件查处情况

　　2011年县国土资源局共立案查处行政案件11件。其中，非法占地6户、非法开采1户、非法所得2户、非法采砂2户。收缴罚金89939.80元；2012年县国土资源局共立案查处行政案件12件。其中，非法占地5户、非法开采1户、非法所得3户、非法采砂3户，收缴罚金42613.00元。

　　（三）采矿权、探矿权执行情况

　　1?2011年矿业登记和备案29件，其中，采矿权12件、探矿权17件。当年收取矿产资源补偿费295500.90元（2011年应入118888.00元），收取采矿权价款2003190.00元，收取采矿权使用费11500.00元。

　　2?2012年矿业登记和备案30件。其中，采矿权15件、探矿权15件。当年收取矿产资源补偿费838060.50元，收取采矿权价款1994180元（其中，2011年收取1302180.00元、2008年收取280000.00元、2006年收取370600.00元），收取采矿权使用费14550.00元。

　　（四）用地管理情况

　　1?2011年批准用地面积369561.75?。其中，商业用地76424.55?、住宅用地78388.92?、工业用地138970.27?、国家机构用地42995.05?、事业机构用地6300.09?、军事用地7563.3?、公共设施用地15818.31?、社会福利用地3101.26?。土地出让面积271540.89?、划拨83803.95?。2011年收取出让金58996589.50元，已上缴财政。

　　2?2012年批准用地面积190672.91?（含划拨103561.43?）。其中，商业用地5054.12?、住宅用地29439.61?、工业用地57713.19?、办公用地94003.99?、公共设施用地4462?。土地出让面积80819.40?。2012年收取出让金10782966元，已上缴财政。

　　（五）土地收购储备情况

　　1?2011年新增用地款107258674.44元，上年结转22515938.77元，共计129774613.21元。2011年支付各项用地支出123160535.76元，余额6614077.55元。

　　2?2012年新增用地款120950135.56元，上年结转6614077.55元，共计127564213.11元。2012年支付各项用地支出119767508.60元，余额7796704.51元。

　　（六）土地交易情况

　　1?2011年土地交易中心收入1895684.30元，当年支出1906297.55元，超支10613.25元。

　　2?2012年土地交易中心收入736117.24元，当年支出989704.44元。超支253587.20元。

　　（七）土地整理情况

　　1?2011年土地整理中心拨入专项资金6220000.00元。其中，水毁耕地专项资金1250000.00元、新菜田基金4970000.00元，其他收入1879.29元，共计6221879.29元。2011年专项支出5971626.74元。其中，水毁专项支出1525038.93元，超支275038.93元；新菜田建设项目支出4446587.81元，余额523412.19元，其他支出457.67元。两项合计余额248373.26元（水毁支出占用新菜田基金）。

　　2?2012年土地整理中心拨入专项资金300000.00元，上年结转新菜田基金余额523412.19元，上年结转水毁耕地资金赤字余额-275038.93元，其他收入865.29元，共计549238.55元。2012年专项支出842819.40元。其中，水毁专项支出49565.90元、新菜田建设支出793025元、其他支出228.50元。两项资金余额-293580.85元（超支）。

　　三、存在的问题

　　（一）国土资源局

　　1?擅自扩大开支范围

　　（1）2011年白山市国土资源局奖给长白县国土资源局岗位责任制达标奖28000.00元，实际发放110300.00元，超发82300.00元；2012年白山市国土资源局奖给长白县国土资源局岗位责任制达标奖26000.00元，实际发放110800.00元，超发84800.00元。

　　（2）违反规定，矿管执法津贴执行全员享受。2011年度发放矿管执法津贴8280.00元，享受46人。

　　2?财务处理不善，往来款项不清楚。2011年上缴白山市国土资源局矿产资源补偿费276086.00元，挂在白山市国土资源局应收账款，3月份白山市国土资源局返还时记上级补助收入，未冲应收账款，形成白山市国土资源局还欠长白县国土资源局款项。

　　3?年终没有及时结算，形成超限额库存现金。2011年事业费期末库存现金40000.60元；2012年事业费期末库存现金52500.00元，违反了现金管理制度。

　　4?收费项与明细账设的科目不一致。2011年各项收费9项，收费金额2369792.50元，但明细账只设4个科目；2012年各项收费10项，收费金额1898260.80元，但明细账只设4个科目，体现不了各项收费的准确数，上缴时除了征地管理费、耕地开垦费外，其它收费并到土地登记费一起上缴财政，改变了收费性质。

　　5?财务支出控制不力，事业基金累计出现赤字。截止到2012年，事业基金（历年超支）-3893412.96元，加上2011年超支470551.01元、2012年超支1745657.84元，共计赤字6109621.81元。

　　6?滥用科目出现修购基金232576.39元。2004年出售一辆车150000.00元，没有上交财政，直接支付车辆保险费742361元，余额142576.39元；2006年出售一辆车90000.00元。两次出售车辆款没有上交财政，也没有记收入，形成修购基金，至今挂在账上。

　　7?支出专项款没有结算单。2011年支付地质灾害工程款4702800.00元，2012年支付地质灾害工程款2829700.00元，共计7532500.00元，只有发票，没有工程结算单。如果工程没有结束，只能从预付工程款结算。

　　8?违反专项资金专款专用规定。2011年从地质灾害专项款中支付差旅费27750.50元，2011年从土地利用专项款中支付差旅费20868.00元；2012年从矿产资源补偿费专项资金中支付招待费、办公费、交通费共计111045.66元。

　　9?处理呆账有申请没有批复。2012年在没有批复的情况下，将应收账款呆账682687.39元予以核销，将应付账款呆账194572.50元予以核销。

　　10?违反财务制度，借用用地款。县国土资源局借用储备中心用地款2000000.00元。2010年结转到2011年借款余额1500000.00元，2012年发生500000.00元，共计2000000.00元，至今未偿还。

　　11?没按降低5%收费标准征收。2011年违反规定执行了原收费标准，多收征地管理费210500.00元，被县物价部门处罚。

　　12?截留预算资金。2011年至2012年矿业资源补偿费没有上缴财政，截留预算收入1034639.00元。

　　13?账务处理不及时。2011年县财政拨省经济开发区国土资源局拨入土地补偿费470000.00元未支付结转到2013年。

　　14?没有及时上缴矿产资源补偿费。2012年征收矿产资源补偿费566804.00元，上缴财政158004.00元，欠缴408800.00元。

　　（二）土地交易中心

　　白条子列支问题。2011年10月用白条子支付包村经费50000.00元。

　　（三）土地整理中心

　　1?支出专项工程款没有结算单。2011年9月30日付工程款700000.00元；2011年10月21日付工程款700000.00元；2011年10月21日付工程款1400000.00元。共计2800000.00元，只有发票，没有工程结算。

　　2?不合理支出41944.00元。2011年用专项款支出招待费12049.00元、支出差旅费9288.00元；2012年用专项款支出招待费10175.00元、支出差旅费10432.00元。

　　（四）土地收购储备中心

　　1?擅自垫付资金。2011年垫付交易中心取暖费86385.00元，至今未还清。

　　2?财务处理不认真，缺少原始凭证。2011年付佣金500000.00元，没有正式发票；2011年付给开发区土地局用地款1500000.00元，没有合理收据；2011年付交易中心佣金251618.00元，缺少银行票据。

　　3?土地收储中心直接上缴各项收费程序不合理。2011年付给县国土资源局各项收费732673.00元，2012年1164992.00元，国土资源局开收费票据，但款是储备中心直接缴到国库。应该按照谁收费，谁负责的原则，收费单位按程序记账，并及时缴库。

　　4?违反规定擅自在银行开户。2012年12月，经单位领导同意，在邮政银行擅自开户，并把用地款1000000.00元转到邮政银行账户，2013年6月收回并销户。

　　5?财务处理有漏洞，造成收支不平衡。2011年公安边防大队用地支出中多记600.00元；2011年个人用地支出少记159485.00元。

　　四、改进意见和建议

　　为强化国土资源系统依法行政，严格遵守国家国土资源相关法律、法规和政策，提高依法行政能力和自觉性，合理利用现有国土资源，有效发挥行政监管和服务职能，提出如下建议：

　　（一）加强领导、提高认识，切实增强国土依法行政工作的责任感，保护好国家土地资源，提高现有土地资源的合理利用率。

　　（二）认真执行财务制度，加强财经纪律。严格控制不合理支出，防止不合理支出的发生。

　　（三）严禁扩大支出范围，严格控制不合理支出。严禁乱发奖金、各项津贴，必须将不合理支出控制到最低限度。

　　（四）加强专项资金的管理，必须做到专款专用。认真执行专项款财务管理制度，专款支出必有发票、工程结算，如果工程没结束，只能从预付工程款科目中结算往来款项，专项支出中不能存在招待费、差旅费等不合理支出，做到专款专用，确保资金使用安全。

　　（五）严格控制用地款的管理，确保用地开发所需支出。用地款是被用地户为了开发土地上交的各项费用的专项资金，任何单位不能暂借、截留、挪用。

　　（六）认真执行“收支两条线”管理的规定。国土部门收费项繁多，必须清楚各项收费的准确性，记账不能混在一起，都要独立行使，严禁截留预算收入，做到及时上缴。

　　（七）财务账上发现的问题，及时整改。处理呆账没有批复、修构基金挂账、事业基金出红字问题，要求及时处理。

　　（八）国土资源监察大队办理对土地非法行为立案处理时，建议涉及党员干部的，应及时移送县纪委监察局处理。

　　抄送：县委办，人大办，政协办，纪委。

　　长白朝鲜族自治县人民政府办公室 2013年9月17日印发